楊麗1994 追問

2021-10-13 13:58

請(qǐng)問企業(yè)所得稅具體怎么計(jì)算？怎么納稅申報(bào)？

小菲老師 解答

2021-10-13 14:04

同學(xué)，你好
你看利潤表

楊麗1994 追問

2021-10-13 14:19

那具體公式怎么計(jì)算，還有年銷售收入不超過100萬是不是按2.5%計(jì)算所得稅？

小菲老師 解答

2021-10-13 14:24

同學(xué)，你好
年銷售收入不超過100萬是不是按2.5%計(jì)算所得稅--是的，小微企業(yè)優(yōu)惠政策
具體公式：
營業(yè)利潤=營業(yè)收入－營業(yè)成本－營業(yè)稅金及附加－期間費(fèi)用－資產(chǎn)減值損失+公允價(jià)值變動(dòng)收益－公允價(jià)值變動(dòng)損失 + 投資凈收益
利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出
企業(yè)所得稅=利潤總額*所得稅稅率

楊麗1994 追問

2021-10-13 15:24

那我們現(xiàn)在是第三季度申報(bào)所得稅，是不是看累計(jì)到現(xiàn)在的年銷售收入，決定用哪個(gè)稅率？

小菲老師 解答

2021-10-13 15:33

同學(xué)，你好
嗯嗯，是的