怡桐 追問

2021-10-12 17:08

這個(gè)我知道，但是早就超了這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的多余的業(yè)務(wù)招待發(fā)票，作為財(cái)務(wù)，是否可以拒絕入賬，還是老板提供過來，說這就是真實(shí)發(fā)生的，多少都得給報(bào)？

怡桐 追問

2021-10-12 17:13

這個(gè)關(guān)系到一個(gè)企業(yè)所得稅的問題，企業(yè)所得稅可以匯算清繳后補(bǔ)，股東一直拿這種發(fā)票來報(bào)，是不是相應(yīng)的可以必掉稅務(wù)上股東分紅該交的個(gè)稅

怡桐 追問

2021-10-12 17:14

從做賬的角度上來看，每個(gè)月都好幾萬，股東還說是時(shí)間發(fā)生的費(fèi)用，那我是做到賬面上做報(bào)銷？還是這些票就直接拒絕入賬了

少校老師 解答

2021-10-12 19:13

你把稅法和做賬搞混了，做賬依據(jù)的應(yīng)該是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，企業(yè)實(shí)際發(fā)生的與經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則并沒有限制，所以你老板報(bào)銷的費(fèi)用你都可以入賬，只是申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)需要做納稅調(diào)整罷了，你不能因?yàn)槎惙ú辉试S扣除就連賬都不入了
其實(shí)這個(gè)方法理論上來說并沒有節(jié)省稅，超限額的話不能稅前扣除，你們這部分要交的稅就是25%，而股東自己分紅的稅率只有20%，用這個(gè)方法從賬上支取錢效果并不理想，后續(xù)還可能面臨稅務(wù)局查賬時(shí)不好解釋