???????? 追問

2021-10-11 17:33

沒有每個月做，現(xiàn)在咋整，是一次性做完？比如沙發(fā)購買的是5000元，那現(xiàn)在一次性做折舊的話，做成借：管理費用 5000
貸：累計折舊 5000 可以？

少校老師 解答

2021-10-11 17:39

一次性折舊完的話，分錄確實是你寫的這樣
但固定資產(chǎn)折舊是有規(guī)定的，比如沙發(fā)屬于辦公家具，稅法上規(guī)定的最低折舊年限一般是5年；
5000元除以5年，每年折舊額是1000元，現(xiàn)在才過去兩年，即便要補計提折舊，也只應(yīng)該計提2000元折舊，還應(yīng)該有3000元的賬面價值等待后續(xù)折舊

???????? 追問

2021-10-11 17:50

那電腦和鼠標(biāo)的最低折舊年限是3年？那比如電腦購買的時候是做的10000元，鼠標(biāo)是155.98元，那電腦就是10000元/3年，每年折舊是3333.33元，鼠標(biāo)155.98/3是每年折舊52元，那現(xiàn)在已經(jīng)過去兩年了，電腦就補計提折舊：借：管理費用6666.66 貸：累計折舊6666.66 鼠標(biāo)就補計提折舊：借：管理費用104  貸：累計折舊104元，然后電腦剩余的3333.34和鼠標(biāo)的51.98元就是剩余的這一年中每一個月折舊277.78元，鼠標(biāo)就在每一月折舊4.33元？那現(xiàn)在每一個月先不折舊，可以等鼠標(biāo)和電腦滿3年后直接一次性折舊，然后沙發(fā)等5年之后一次性折舊可以？

少校老師 解答

2021-10-11 17:59

你計算的是沒有錯的，但是固定資產(chǎn)入賬后，每月就要計提折舊，這是會計準(zhǔn)則規(guī)定的，你之前沒有做就已經(jīng)是錯誤的了，在發(fā)現(xiàn)時就應(yīng)該把以前未計提的折舊一次性補計提，以后每月再按實計提。

???????? 追問

2021-10-11 18:01

就是我剛剛那樣做，直接做一個分錄就行了吧？借：管理費用   貸：累計折舊

少校老師 解答

2021-10-11 18:04

嗯嗯，分錄是這樣的，只是數(shù)值要根據(jù)折舊年限來計算