銳 追問

2017-01-07 13:25

老師，先交社保，個稅再發(fā)放工資，那應(yīng)交個稅先減少，支付工資時又增加，這該怎么處理？

吳月柳 解答

2017-01-07 09:02

你好，如果是先扣后付就用其他應(yīng)付款，先繳后扣用其他應(yīng)收款

吳月柳 解答

2017-01-07 09:59

這個一增一減對沖了

吳月柳 解答

2017-01-07 13:32

1.計(jì)提工資 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 
 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金