建筑施工單位（乙方）： 1.已給甲方開(kāi)具工程款發(fā)票3000萬(wàn)（普票） 2.自家賬目發(fā)票比例：專票70%，普票30% 3.收到的專票稅率為13%，已收專票：不含稅金額：1900萬(wàn)，稅額：240萬(wàn)，合計(jì)金額：2140萬(wàn) 4.收到專票稅率為6%，已收專票：不含稅金額：5000，稅額：300，合計(jì)金額：5300 5.專票按9%進(jìn)項(xiàng)抵扣問(wèn)：1.如何抵扣？ 2.抵扣比例的計(jì)算式？（9%的進(jìn)項(xiàng)抵扣÷已收專票的稅額*100%，對(duì)否？）

洋洋老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-10-10 09:23

你好，該單位是一般納稅人嗎？是一般納稅人的話就按取得的專票勾選認(rèn)證就可以了

洋洋老師解答

2021-10-10 09:24

你所說(shuō)的抵扣比例是什么意思，是有簡(jiǎn)易征稅不能抵扣的嗎

敗家小媳婦追問(wèn)

2021-10-10 09:29

老師，是一般納稅人。我想算一下可抵扣的比例，做報(bào)告使用，第一次接觸這個(gè)，不懂。
是用9%的抵扣額直接除以已收到發(fā)票的稅額嗎？

洋洋老師解答

2021-10-11 06:43

你好，9%是稅率吧，只要認(rèn)證了都可以抵扣

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