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送心意

李霞老師

職稱中級會計師

2021-10-09 20:38

你好,您收到這個房租的發(fā)票可以計入長期待攤費用,然后從今年十月份開始攤銷,借管理費用貸長期待攤費用。

A堅持 追問

2021-10-09 20:43

我們是小規(guī)模 ,只設置了應收和應付科目,支付了房租,都計入了應付賬款的借方,我收到發(fā)票,這個完整的分錄應該怎么做,再就是進項稅額我該怎么記。

李霞老師 解答

2021-10-09 20:44

您是小規(guī)模,您收到的是普票,您做賬的時候是不能體現稅額的,直接借長期待攤費用貸其他應付款。

李霞老師 解答

2021-10-09 20:44

從十月份開始分攤的時候就是借管理費用、房屋租賃費貸長期待攤費用。

A堅持 追問

2021-10-09 20:54

物業(yè)管理服務費也是這樣按月分攤對嗎

李霞老師 解答

2021-10-09 20:54

哦可以分攤,但是金額不大的話,我建議你一次性計入管理費用就可以。

A堅持 追問

2021-10-09 20:56

四萬多的話能不能一次計入

李霞老師 解答

2021-10-09 20:59

四萬多太多了,你還是計入長期待攤費用吧,然后每個月分攤,和剛才那個一樣,也是借管理費用貸,長期待攤費用。

A堅持 追問

2021-10-09 21:01

老師,那這樣我就不用管稅額,按照價稅合計金額進行一年的分攤

A堅持 追問

2021-10-09 21:01

是這樣的嗎?太謝謝老師的答疑了

李霞老師 解答

2021-10-09 21:04

對您不用管稅額了,因為您是小規(guī)模單位,就是把這張發(fā)票就看成一個整體,就可以了。

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相關問題討論
你好,可以的,電子發(fā)票和普通發(fā)票一樣的法律效力
2019-05-29 09:15:05
沒有什么區(qū)別
2015-11-24 11:23:20
增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票限一般納稅人使用,普通發(fā)票供小規(guī)模納稅人,個人代開及納稅人提供非增值稅應稅服務開具。
2015-01-18 21:35:42
普通發(fā)票是指除增值稅發(fā)票以外的各類發(fā)票 增值稅專用發(fā)票一般只能由增值稅一般納稅人領購使用,小規(guī)模納稅人需要使用的,只能經稅務機關批準后由當地的稅務機關代開 普通發(fā)票則可以由從事經營活動并辦理了稅務登記的各種納稅人領購使用,未辦理稅務登記的納稅人也可以向稅務機關申請領購使用普通發(fā)票。
2014-12-05 21:45:11
增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票限一般納稅人使用,普通發(fā)票供小規(guī)模納稅人,個人代開及納稅人提供非增值稅應稅服務開具。
2015-01-18 21:36:42
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