A堅持 追問

2021-10-09 20:43

我們是小規(guī)模 ，只設置了應收和應付科目，支付了房租，都計入了應付賬款的借方，我收到發(fā)票，這個完整的分錄應該怎么做，再就是進項稅額我該怎么記。

李霞老師 解答

2021-10-09 20:44

您是小規(guī)模，您收到的是普票，您做賬的時候是不能體現稅額的，直接借長期待攤費用貸其他應付款。

李霞老師 解答

2021-10-09 20:44

從十月份開始分攤的時候就是借管理費用、房屋租賃費貸長期待攤費用。

A堅持 追問

2021-10-09 20:54

物業(yè)管理服務費也是這樣按月分攤對嗎

李霞老師 解答

2021-10-09 20:54

哦可以分攤，但是金額不大的話，我建議你一次性計入管理費用就可以。

A堅持 追問

2021-10-09 20:56

四萬多的話能不能一次計入

李霞老師 解答

2021-10-09 20:59

四萬多太多了，你還是計入長期待攤費用吧，然后每個月分攤，和剛才那個一樣，也是借管理費用貸，長期待攤費用。

A堅持 追問

2021-10-09 21:01

老師，那這樣我就不用管稅額，按照價稅合計金額進行一年的分攤

A堅持 追問

2021-10-09 21:01

是這樣的嗎？太謝謝老師的答疑了

李霞老師 解答

2021-10-09 21:04

對您不用管稅額了，因為您是小規(guī)模單位，就是把這張發(fā)票就看成一個整體，就可以了。