某食品加T廠2019年12月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)向農(nóng)民收購大麥10噸，支付價(jià)款20 000元，驗(yàn)收后送另- -加工廠加工膨化食品， 支付加工費(fèi)價(jià)稅合計(jì)600元，取得增值稅專用發(fā)票。 (2)從縣城工具廠(小規(guī)模納稅人)購入小工具一批，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)3605元。 3)生產(chǎn)玉米渣10噸，銷售9噸取得不含稅銷售額21 000元，將1噸玉米渣發(fā)給職工。 (4)生產(chǎn)餅十銷售，辦妥托收手續(xù)，該廠收到貨款，開具發(fā)票注明的不含稅銷售額為100 000元。 (5) 上月向農(nóng)民收購人庫的小米因保管不善霉?fàn)€，賬面成本為4 536元(含運(yùn)費(fèi)186元)。 (6)轉(zhuǎn)讓2011年5月份購入的小型設(shè)備-一臺(tái)，收取支票8000元，發(fā)生轉(zhuǎn)讓運(yùn)費(fèi)500元，清理費(fèi)400元，取得規(guī)定的發(fā)票。 要求計(jì)算: (1)該食品廠當(dāng)月采購貨物發(fā)生的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。 (2)該食品廠當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額。 (3)該食品廠銷售產(chǎn)品的增值稅銷項(xiàng)

開朗的酒窩

于2021-09-30 09:09 發(fā)布 ??2321次瀏覽