晴川歷歷 追問(wèn)

2017-01-04 17:23

那平常做賬的時(shí)候，是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票來(lái)了就做賬還是等把進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證后再做賬更方便稅務(wù)核算呢？

會(huì)計(jì)學(xué)堂陳老師 解答

2017-01-04 16:56

您好，不是的，不認(rèn)證也可以做帳，但是不認(rèn)賬的稅金是不能抵扣的。當(dāng)然你是小規(guī)模納稅人的話，就不存在進(jìn)項(xiàng)稅金，所以無(wú)需擔(dān)心認(rèn)證和抵扣的問(wèn)題，因?yàn)槟悴痪邆涞挚蹤?quán)限。

會(huì)計(jì)學(xué)堂陳老師 解答

2017-01-04 17:19

您好，造成賬面庫(kù)存負(fù)數(shù)不是由于發(fā)票沒(méi)有認(rèn)證造成的，而是你沒(méi)有入庫(kù)做帳造成的。

會(huì)計(jì)學(xué)堂陳老師 解答

2017-01-04 17:26

您好，如果是一般納稅人的話，是這樣的，因?yàn)橹挥腥霂?kù)了才能出庫(kù)，沒(méi)有入庫(kù)就沒(méi)有庫(kù)存哪里來(lái)銷售呢。 但是你公司是小規(guī)模納稅人 不存在進(jìn)項(xiàng)，即使取得了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票 也是當(dāng)作普票一樣價(jià)稅合計(jì)入相關(guān)原材料、庫(kù)存商品等科目。你們不存在進(jìn)項(xiàng)稅金。