2016年2月往來(lái)款計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備,同時(shí)做了借;遞延所得稅資產(chǎn),貸:所得稅費(fèi)用,現(xiàn)在可以確定往來(lái)款2017年1月份可以全額收回,那么2016年12月還要計(jì)提壞賬嗎?同時(shí)遞延所得稅資產(chǎn)賬務(wù)如何處理?所得稅費(fèi)用分錄如何處理呀?
迷路的胡蘿卜
于2016-12-31 16:56 發(fā)布 ??1700次瀏覽
- 送心意
王雁鳴老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2016-12-31 17:09
我2016年2月計(jì)提的是2015年沒(méi)有計(jì)提的往來(lái)壞賬,補(bǔ)計(jì)提的
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同學(xué),應(yīng)收帳款賬面和稅法有差額才計(jì)提
2019-04-02 04:32:25

您好,如果是您計(jì)提是壞賬準(zhǔn)備,因?yàn)槎惙ㄉ鲜遣徽J(rèn)同的,所以稅法上會(huì)納稅調(diào)增,對(duì)應(yīng)您會(huì)確認(rèn):借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費(fèi)用。審計(jì)調(diào)整中上期遞延所得,是因?yàn)閼?yīng)收賬款的原因產(chǎn)生后轉(zhuǎn)回的嗎?
2020-03-05 08:59:30

末計(jì)提壞賬準(zhǔn)備和存貨計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備,賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ),產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
借:遞延所得稅資產(chǎn)
貸:所得稅費(fèi)用
《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)——資產(chǎn)減值》的規(guī)定,是針對(duì)“部分長(zhǎng)期資產(chǎn)”的資產(chǎn)減值制定的準(zhǔn)則,并不是全部長(zhǎng)期資產(chǎn),不適用于在其他具體準(zhǔn)則中規(guī)范的減值。該準(zhǔn)則規(guī)范的長(zhǎng)期資產(chǎn)減值視同永久性減值,一經(jīng)提取不得轉(zhuǎn)回。只能在處置相關(guān)資產(chǎn)后或資產(chǎn)離開(kāi)企業(yè)時(shí),再進(jìn)行資產(chǎn)減值的賬務(wù)處理。
2015-08-16 17:02:50

計(jì)提的減值準(zhǔn)備不可以稅前扣除 所以確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn) 待以后實(shí)際發(fā)生的時(shí)候再扣除
2020-06-18 10:50:33

確認(rèn)額為壞賬準(zhǔn)備*所得稅稅率。
2019-01-08 14:55:19
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