2016年2月往來款計提了壞賬準(zhǔn)備,同時做了借;遞延所得稅資產(chǎn),貸:所得稅費用,現(xiàn)在可以確定往來款2017年1月份可以全額收回,那么2016年12月還要計提壞賬嗎?同時遞延所得稅資產(chǎn)如何處理?
迷路的胡蘿卜
于2016-12-31 16:45 發(fā)布 ??1514次瀏覽
- 送心意
王雁鳴老師
職稱: 中級會計師
相關(guān)問題討論

同學(xué),應(yīng)收帳款賬面和稅法有差額才計提
2019-04-02 04:32:25

您好,如果是您計提是壞賬準(zhǔn)備,因為稅法上是不認(rèn)同的,所以稅法上會納稅調(diào)增,對應(yīng)您會確認(rèn):借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費用。審計調(diào)整中上期遞延所得,是因為應(yīng)收賬款的原因產(chǎn)生后轉(zhuǎn)回的嗎?
2020-03-05 08:59:30

末計提壞賬準(zhǔn)備和存貨計提跌價準(zhǔn)備,賬面價值小于計稅基礎(chǔ),產(chǎn)生可抵扣暫時性差異,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
借:遞延所得稅資產(chǎn)
貸:所得稅費用
《企業(yè)會計準(zhǔn)則第8號——資產(chǎn)減值》的規(guī)定,是針對“部分長期資產(chǎn)”的資產(chǎn)減值制定的準(zhǔn)則,并不是全部長期資產(chǎn),不適用于在其他具體準(zhǔn)則中規(guī)范的減值。該準(zhǔn)則規(guī)范的長期資產(chǎn)減值視同永久性減值,一經(jīng)提取不得轉(zhuǎn)回。只能在處置相關(guān)資產(chǎn)后或資產(chǎn)離開企業(yè)時,再進(jìn)行資產(chǎn)減值的賬務(wù)處理。
2015-08-16 17:02:50

計提的減值準(zhǔn)備不可以稅前扣除 所以確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn) 待以后實際發(fā)生的時候再扣除
2020-06-18 10:50:33

確認(rèn)額為壞賬準(zhǔn)備*所得稅稅率。
2019-01-08 14:55:19
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