老師,送禮用的月餅禮盒取得發(fā)票,走業(yè)務(wù)招待費是不是要代扣代繳個稅,繳納企業(yè)所得稅與增值稅?。?
云淡風(fēng)清
于2021-09-17 13:37 發(fā)布 ??2707次瀏覽
- 送心意
徐阿富老師
職稱: 中級會計師
2021-09-17 13:40
你好,按照規(guī)定是要代扣代繳個稅的(現(xiàn)實中很少企業(yè)會去代扣代繳),企業(yè)外購禮品贈送給客戶個人的行為,屬于用于交際應(yīng)酬需要視同銷售計征企業(yè)所得稅,同時按業(yè)務(wù)招待費的規(guī)定進行稅前扣除。但不需要交增值稅
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你好!對的
不可以抵扣進項的,可以抵扣企業(yè)所得稅的
2020-03-09 15:53:46

根據(jù)情況計入管理費用或者銷售費用-招待費,因為匯算清繳有扣除標(biāo)準(zhǔn)的, 業(yè)務(wù)招待費按實際發(fā)生額的60%但是不超過銷售收入的5‰扣除。
學(xué)初級就應(yīng)該會有這些扣除標(biāo)準(zhǔn)的了,你可以百度一下稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)
2018-07-04 16:17:45

你好,按照規(guī)定是要代扣代繳個稅的(現(xiàn)實中很少企業(yè)會去代扣代繳),企業(yè)外購禮品贈送給客戶個人的行為,屬于用于交際應(yīng)酬需要視同銷售計征企業(yè)所得稅,同時按業(yè)務(wù)招待費的規(guī)定進行稅前扣除。但不需要交增值稅
2021-09-17 13:40:47

你好,導(dǎo)致所得稅增加,不影響增值稅
2017-07-06 17:48:12

你好!不需要單獨做賬務(wù)處理。
2019-06-10 16:05:03
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