喜從天降 追問

2021-09-17 14:06

不通過應(yīng)收賬款，直接用銀行存款嗎？老師，比如開了5000的含稅金額，是不是借：銀行存款  5000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 4854.36
應(yīng)交稅費(fèi)―應(yīng)交增值稅 145.64
是這樣子的嗎？

郭老師 解答

2021-09-17 14:08

你好，當(dāng)月收到了錢，不需要通過應(yīng)收賬款直接借銀行存款就可以這么做的。目前稅率應(yīng)該都是1%的。

喜從天降 追問

2021-09-17 14:24

老師，那免稅的分錄怎么寫？

郭老師 解答

2021-09-17 14:30

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，貸營業(yè)外收入，這個(gè)在季度末的月座。

喜從天降 追問

2021-09-17 14:44

老師，這筆分錄做了，報(bào)稅要另外報(bào)哪張報(bào)表？公司剛7月份稅種核定小規(guī)模，8月份又改成一般納稅人，那這筆分錄是不是在7月份就要做掉？

郭老師 解答

2021-09-17 14:46

只填寫增值稅主表就可以的。

喜從天降 追問

2021-09-17 14:49

哦，那免稅了，那就是0了，直接提交了是吧？沒報(bào)過小規(guī)模納稅人的報(bào)表

郭老師 解答

2021-09-17 14:51

對(duì)的是的，是這么做的。

喜從天降 追問

2021-09-17 14:52

老師，用對(duì)公付給個(gè)人的押金，說到時(shí)候要收回來的，付和收的押金怎么做分錄？

郭老師 解答

2021-09-17 14:53

借其他應(yīng)收款貸銀行存款退回來做相反的分錄。