笑笑老師 解答

2016-12-30 00:32

您好：
①購貨：
借：庫存商品 98000
應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）16660
貸：應(yīng)付賬款 114660
②銷售：
借：應(yīng)收賬款 680000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 680000
③結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本 98000
貸：庫存商品 98000
④不予退還的進(jìn)項：
98000*4%＝3920
借：主營業(yè)務(wù)成本 3920
貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）3920
⑤出口退稅
應(yīng)退稅額：98000*13%＝12740
借：其他應(yīng)收款－應(yīng)收出口退稅款 12740
貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（出口退稅）12740
⑥收到退稅款時：
借：銀行存款 12740
貸：其他應(yīng)收款－應(yīng)收出口退稅款 12740

笑笑老師 解答

2016-12-30 17:42

您好，是的，98000是含稅的。其他的過程是沒問題的。主要我看您的圖時，我脖子都歪了。沒注意看。不好意思了。