少校老師 解答

2021-09-14 08:33

2019年末計提壞賬準備
200*5%=10
借：信用減值損失 10
貸：壞賬準備 10
2020年5月確認發(fā)生壞賬
借：壞賬準備 6
貸：應收賬款 6
此時壞賬準備賬戶余額=10-6=4
2020年末
100*5%=5
5-4=1，應當補計提1萬元壞賬準備
借：信用減值損失 1
貸：壞賬準備 1
2021年收回已轉銷壞賬
借：銀行存款 5
貸：應收賬款 5
借：應收賬款 5
貸：壞賬準備 5
此時壞賬準備賬戶余額為5+5=10,2021年末，200*5%=10，所以無需再計提壞賬準備

苗條的黑米 追問

2021-09-14 08:44

那2021年末會計分錄不要寫嗎

少校老師 解答

2021-09-14 08:48

2021年的轉回分錄我已經寫了

苗條的黑米 追問

2021-09-14 08:51

是什么呀

少校老師 解答

2021-09-14 08:52

2021年收回已轉銷壞賬
借：銀行存款 5
貸：應收賬款 5
借：應收賬款 5
貸：壞賬準備 5

苗條的黑米 追問

2021-09-14 08:52

太感謝你了

少校老師 解答

2021-09-14 08:52

2021年末應當計提的壞賬準備=200*5%=10；
而由于計提前，壞賬準備的余額已經等于10了，所以就不需要再計提了。