1.借:管理費(fèi)用 -工資10
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資10
發(fā)放
借:應(yīng)付職工薪酬-工資10
貸:其他應(yīng)收款:個(gè)人社保 1
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)所稅0.5
銀行存款8.5
2.月結(jié)賬一般注意:憑證是否有錯(cuò)，銀行是否對(duì)賬，和出納現(xiàn)金 銀行存款是否一致，往來(lái)對(duì)賬，應(yīng)收應(yīng)付款，其他應(yīng)收應(yīng)付款，是否結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本！憑證是否登賬和審核基本業(yè)務(wù)
3.資產(chǎn)負(fù)債表根據(jù)科目明細(xì)期末進(jìn)行核對(duì)，利潤(rùn)表根據(jù)實(shí)際發(fā)生的成本核對(duì)是否一致，利潤(rùn)和資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末是否等于期初+本年利潤(rùn)之和，資產(chǎn)負(fù)債表左右是否平！
4.一般納稅人每月進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)和個(gè)稅申報(bào)，季度申報(bào)企業(yè)所得稅工會(huì)經(jīng)費(fèi)，小規(guī)模季度申報(bào)增值稅和企業(yè)所得得稅和工會(huì)經(jīng)費(fèi)，每月申報(bào)個(gè)稅，注意的是月度申報(bào)還是季度申報(bào)的稅種以稅局核定為準(zhǔn)