售出的設(shè)備已經(jīng)過了質(zhì)保期，需要更換新設(shè)備里的一個(gè)配件，公司銷售怕麻煩，也為了維護(hù)與客戶之間的關(guān)系，答應(yīng)贈送一個(gè)配件寄出，也不愿意與客戶單獨(dú)簽一個(gè)配件的合同。請問實(shí)務(wù)工作處理中，怎么處理這樣的情況？又如何處理后續(xù)成本核算？開票依據(jù)什么？

張壹老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2021-09-08 14:50

你好,你按視同銷售處理,正常結(jié)轉(zhuǎn)成本,開一張普票就可以了.可以按成本價(jià)開票,也可以按市場價(jià)開票.

萌恬-琛也追問

2021-09-08 15:01

但我沒收到錢??？下的是贈送單據(jù)

萌恬-琛也追問

2021-09-08 15:01

而且我沒有合同，也可以開票嗎？有風(fēng)險(xiǎn)吧？

張壹老師解答

2021-09-08 15:02

你好,你沒收到錢也要確認(rèn)收入,你要交增值稅的.你可以按成本確認(rèn)收入,再正常結(jié)轉(zhuǎn)成本就可以了.

萌恬-琛也追問

2021-09-08 15:04

賬務(wù)處理借方營業(yè)外支出嗎？

張壹老師解答

2021-09-08 15:05

你好,你做營業(yè)外支出可以,做銷售費(fèi)用也可以.

萌恬-琛也追問

2021-09-08 23:47

借：銷售費(fèi)用，貸：原材料。可行？出庫單做入賬憑證，不報(bào)增值稅。

張壹老師解答

2021-09-09 06:21

你好，不可以，視同銷售要報(bào)銷項(xiàng)稅的

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