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冉老師

職稱： 注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2021-09-04 13:55

你好，權(quán)益法下的長投，已及非同一控制下的長投都要考慮遞延的，其他不考慮的

Sweet Queen 追問

2021-09-04 13:59

不是 我是說計算公式應(yīng)該是怎么樣 比如我上面舉例那樣的 是在合并報表里面計算商譽的公式  老師幫忙把這些情況考慮所得稅時候的公式給寫下 有點暈?_?

冉老師 解答

2021-09-04 14:01

權(quán)益法下的長投，凈利潤調(diào)整=凈利潤-評估增值出售*（1-25%）
非同一控制下，就是上面你寫的

Sweet Queen 追問

2021-09-04 14:08

合并報表 調(diào)整的凈利潤 也是需要考慮遞延所得稅影響的吧？

冉老師 解答

2021-09-04 15:59

這個會影響的，這個是調(diào)整分錄的，不是直接計算的

Sweet Queen 追問

2021-09-04 16:14

哈哈哈 我想有沒有快速計算的公式  遇見客觀題快點

冉老師 解答

2021-09-04 16:18

這個就是增值直接乘以稅率就行

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以前學(xué)習(xí)的時候是這么說的，長期導(dǎo)致很多不確定性，例如稅率變更 但是，去年注會教材中又講了所得稅的影響，所以還是不穩(wěn)定
2020-03-01 21:31:24
你好，同學(xué)，應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
負債用小納大扣，賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，確認遞延所得稅負債。 資產(chǎn)的賬面價值大，計稅基礎(chǔ)小的話，這個資產(chǎn)以后還可以納稅，所以屬于遞延所得稅負債。負債和資產(chǎn)正好相反，所以確認遞延所得稅資產(chǎn)
2023-10-27 13:29:44
你好，因為遞延所得稅資產(chǎn)也產(chǎn)生所得稅費用的
2021-09-04 11:05:29
你好，權(quán)益法下的長投，已及非同一控制下的長投都要考慮遞延的，其他不考慮的
2021-09-04 13:55:34
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