宋生老師 解答

2016-12-26 15:14

您好！我說的是不能直接減去。
你這個(gè)銷項(xiàng)的稅費(fèi)是借：現(xiàn)金等 代：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）
你沒有發(fā)票，就沒有進(jìn)項(xiàng)。稅費(fèi)就很高了。

宋生老師 解答

2016-12-26 15:30

您好！你繳納稅費(fèi)的時(shí)候就做了。
月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
  貸：銀行存款
企業(yè)總的資產(chǎn)減少了。