麥M 追問

2021-08-30 10:39

我做了更正申報(bào)

辜老師 解答

2021-08-30 10:39

更正申報(bào)，匯算清繳要補(bǔ)交的所得稅有變化嗎

麥M 追問

2021-08-30 10:40

有變化啊，多交了40元。

辜老師 解答

2021-08-30 10:40

那你只要吧補(bǔ)交的40元入賬就可以

麥M 追問

2021-08-30 10:42

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本我調(diào)少了800元，才多交40元的

辜老師 解答

2021-08-30 10:42

那你就是，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款

麥M 追問

2021-08-30 10:43

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不用做調(diào)整嗎？

辜老師 解答

2021-08-30 10:44

納稅調(diào)整事項(xiàng)不用賬務(wù)處理的

麥M 追問

2021-08-30 10:45

成本不是對(duì)不上了

辜老師 解答

2021-08-30 10:46

賬面成本發(fā)生額就是實(shí)際發(fā)生的
你這個(gè)只是納稅調(diào)增啊

麥M 追問

2021-08-30 10:50

之前匯算清繳的主表里面的營(yíng)業(yè)成本是55800元，我做了更正申報(bào)后現(xiàn)在主表里面的營(yíng)業(yè)成本是55000元。少了800元。

辜老師 解答

2021-08-30 10:52

你是少確認(rèn)了，那就要補(bǔ)確認(rèn)的額

麥M 追問

2021-08-30 10:53

怎么賬務(wù)處理呢

辜老師 解答

2021-08-30 10:54

借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)付賬款

麥M 追問

2021-08-30 10:54

沒有退款的

辜老師 解答

2021-08-30 10:55

所以沖減應(yīng)付賬款啊

麥M 追問

2021-08-30 11:00

我查了，這個(gè)成本費(fèi)用還在掛應(yīng)付賬款。

辜老師 解答

2021-08-30 11:01

你是成本減少，那對(duì)應(yīng)應(yīng)付他的款項(xiàng)也要減少啊