
年度企業(yè)所得稅調(diào)增需補(bǔ)交企業(yè)所得稅,那個企業(yè)所得稅怎么處理?比如需交企業(yè)所得稅是2萬,以下哪種處理方式是正確的①反結(jié)賬2017年12月的賬,加計提所得稅的分錄,使得資產(chǎn)負(fù)債表上的利潤分配-未分配利潤=上年未分配利潤+今年凈利潤②不需要反結(jié)賬2017年12月的賬,直接補(bǔ)計提企業(yè)所得稅,借利潤分配-未分配利潤2萬,貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅2萬,資產(chǎn)負(fù)債表上的利潤分配-未分配利潤上年未分配利潤+今年凈利潤-本次利潤分配-未分配利潤的2萬如果是②,利潤表上的所得稅費用那里未體現(xiàn)2萬
答: 你好,不需要反結(jié)賬,直接做補(bǔ)計提,然后繳納分錄 匯算清繳補(bǔ)交的稅款不在所得稅費用體現(xiàn)的
請問老師,計提企業(yè)所得稅是借,利潤分配–未分配利潤,貸,應(yīng)交稅費–企業(yè)所得稅 嗎?
答: 你好,借方是所得稅費用才是的
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
老師,季度計提所得稅,借~所得稅費用 貸~應(yīng)交稅費~企業(yè)所得稅 然后,結(jié)轉(zhuǎn),借~利潤分配~未分配利潤 貸~本年利潤,對嗎
答: 結(jié)轉(zhuǎn)時,借:本年利潤 貸:所得稅費用
借;利潤分配-未分配利潤 貸:應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅有余額怎么處理
借;利潤分配-未分配利潤 貸:應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅有余額怎么處理
借:所得稅費用 800000貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 800000借:利潤分配-未分配利潤 800000貸:所得稅費用 800000
老師 公司是小企業(yè)會計準(zhǔn)則 12月忘記計提所得稅了 分錄是做借利潤分配 未分配利潤 貸應(yīng)交稅費 所得稅現(xiàn)在期末未分配利潤不等于凈利潤+期初未分配利潤


小丁 追問
2021-08-26 15:42
郭老師 解答
2021-08-26 15:44