傻傻的百褶裙 追問

2021-08-25 20:48

我們是物流公司，是被掛靠方

潘潘老師 解答

2021-08-25 20:54

那就做相反分錄，就做收入分錄
你好，一般收取費(fèi)用，費(fèi)用固定可每月計(jì)提
借:應(yīng)收賬款
待:預(yù)收賬款-計(jì)提收入
收到款后
借:銀行存款
貸:應(yīng)收賬款
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)收入
借預(yù)收賬款-計(jì)提收入
貸:收入
  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)
另外如果按量比列相當(dāng)于提點(diǎn)反傭
每月末計(jì)提同以上結(jié)轉(zhuǎn)同上
就看你們合作方式

傻傻的百褶裙 追問

2021-08-25 21:41

掛靠的汽車，我使用了固定資產(chǎn)一次性抵扣政策，兩年后又過戶了，需要怎么處理，會(huì)計(jì)上分錄？還有就是企業(yè)所得稅的申報(bào)我怎么填表

潘潘老師 解答

2021-08-25 22:20

那就資產(chǎn)清理，
相當(dāng)于處置賣了
借:固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸:固定資產(chǎn)
你過戶必須有市場(chǎng)處理價(jià)格
收到款或者應(yīng)收款
借:應(yīng)收賬款/銀行存款
貸:固定資產(chǎn)清理
資產(chǎn)處置損益
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)
資產(chǎn)處置損益會(huì)在你的利潤(rùn)表會(huì)同報(bào)表計(jì)算繳納所得稅