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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2021-08-24 15:46

你好,產(chǎn)品質(zhì)量問題,是全部退回了,還是給予相應(yīng)的折讓? 

能干的紅牛 追問

2021-08-24 15:50

全部退回,我做的銷售紅沖,還需要結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本嗎

鄒老師 解答

2021-08-24 15:51

你好,全部退回,分錄是
借:主營業(yè)務(wù)收入 ,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額),  貸:應(yīng)收賬款等科目
借:庫存商品   ,貸:主營業(yè)務(wù)成本

能干的紅牛 追問

2021-08-24 15:52

折扣就是正常結(jié)轉(zhuǎn)成本,和確認收入,折扣走財務(wù)費用,對吧

鄒老師 解答

2021-08-24 15:53

你好,你所指的折扣,具體是什么折扣呢?是現(xiàn)金折扣的意思嗎 

能干的紅牛 追問

2021-08-24 15:54

是的,那對嘛

能干的紅牛 追問

2021-08-24 15:56

老師,銷售出庫時我沒結(jié)轉(zhuǎn)成本,我沒月月末一次結(jié)轉(zhuǎn)所有銷售成本,那么銷售退回,我還用做借庫存商品 貸 主營業(yè)務(wù)收入 嗎,是不是不需要做這個分錄了

鄒老師 解答

2021-08-24 15:58

你好,現(xiàn)金折扣是計入財務(wù)費用核算。
銷售出庫時,應(yīng)當(dāng)結(jié)轉(zhuǎn)成本才是啊 

能干的紅牛 追問

2021-08-24 16:01

銷售出庫時直接結(jié)轉(zhuǎn)嗎?每月月末一次算成本,月末再一次結(jié)轉(zhuǎn)成本,銷售時不結(jié)轉(zhuǎn),月末根據(jù)進銷存數(shù)量,再結(jié)轉(zhuǎn)成本可以嗎,符合要求不,老師,這么做

鄒老師 解答

2021-08-24 16:01

你好,可以銷售的當(dāng)時結(jié)轉(zhuǎn)成本,也可以月底一次性結(jié)轉(zhuǎn)成本 

能干的紅牛 追問

2021-08-24 16:12

銷售時沒結(jié)轉(zhuǎn)成本,那銷售退回時是不是就不需要做,借,庫存商品貸 主營業(yè)務(wù)成本了

鄒老師 解答

2021-08-24 16:13

你好,這個銷售退回是沒有跨月? 

能干的紅牛 追問

2021-08-24 16:15

沒有的,老師

鄒老師 解答

2021-08-24 16:17

你好,那這種情況,銷售退回的時候,就不需要沖銷結(jié)轉(zhuǎn)的成本 

能干的紅牛 追問

2021-08-24 16:23

直接做個銷售紅沖就行,是不,借應(yīng)收賬款負數(shù)  貸主營業(yè)務(wù)收入負數(shù)  應(yīng)交稅費負數(shù)  要是跨月還是這么做,再做個借庫存商品貸主營業(yè)務(wù)成本的分錄,對嘛老師

鄒老師 解答

2021-08-24 16:24

你好,直接做紅沖收入分錄就是了 

能干的紅牛 追問

2021-08-24 16:33

謝謝,老師,麻煩了

鄒老師 解答

2021-08-24 16:35

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

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