稀釋 追問

2021-08-22 20:31

這不是按收入的10%確認遞延所得稅嗎，怎么按應收退貨成本算呢？

夏天老師 解答

2021-08-22 20:32

收入的10%確認的預計負債是確認的遞延所得稅資產(chǎn)哦，這部分問的是遞延所得稅負債

稀釋 追問

2021-08-22 20:59

老師，這個里面的資產(chǎn)和負債的計稅基礎和賬面減值怎么確定？還是分別按收入和成本確定嗎？

夏天老師 解答

2021-08-22 21:06

是的，資產(chǎn)和負債是分別按收入和成本預計會退回的金額計量的

稀釋 追問

2021-08-22 21:33

老師，收入是按負債賬面嗎500嗎？應收退貨成本是按資產(chǎn)400嗎？計稅基礎我不會確定？請老師講一下，謝謝

夏天老師 解答

2021-08-22 21:46

預計負債賬面價值是5000*10%就是500，計稅基礎是0，應收退貨成本賬面價值是4000*10%就是400，計稅基礎也是0