小魚兒 追問

2021-08-21 18:37

是這樣的，那個子公司不是有資本公積跟盈余公積嗎？那在母公司在合并資產(chǎn)負(fù)債表的時候，這個子公司的資本公積跟那個盈余公積呀，是不是要把它抵掉啊。不是準(zhǔn)則有規(guī)定，就是合并報表不能體現(xiàn)到子公司的那個余公余公積之類的嗎？所以我就想把子公司的這個資本公積跟那個盈攻擊它是它是它是底，但是它是對應(yīng)底到哪個科目呢？做抵消分錄的時候，是不是就直接可以抵到那未分配利潤里邊去呀。

冉老師 解答

2021-08-21 18:38

抵消的話，是
借資本公積，
盈余公積
未分配利潤
貸長投

小魚兒 追問

2021-08-21 18:50

如果這樣長投是貸方余額了，因為長投的成本抵完了

冉老師 解答

2021-08-21 18:53

長投的成本怎么可能先抵消完啊，學(xué)員，不是的啊

小魚兒 追問

2021-08-21 18:59

長投成本只有子公司的資本金，所以會抵完

冉老師 解答

2021-08-21 19:00

這個你怎么做的抵消分錄，正確的是按照上面老師寫，注會會計教材第26章合并報表里面有講解