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送心意

樸老師

職稱會計師

2021-08-17 13:44

同學(xué)你好

沒有計提就行了
這個直接不計提就行了

garden 追問

2021-08-17 13:50

老師,這筆分錄怎么做呢,不平哦

樸老師 解答

2021-08-17 13:57

怎么不平
這個直接不計提就行了

garden 追問

2021-08-17 13:59

老師,分錄借:預(yù)收賬款  貸:主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-銷項稅,不計提的話這筆分錄不是不平了嗎

樸老師 解答

2021-08-17 14:02

對的
這個銷項不叫計提

garden 追問

2021-08-17 14:04

老師,申報表里繳納的金額跟賬面上未交增值稅這塊缺了這部分扣除項目成本的稅額,少繳的這部分金額怎么處理呢

樸老師 解答

2021-08-17 14:12

這個沒有少交

這個就是扣除成本之后預(yù)交的
本地繳納的時候就都交了

garden 追問

2021-08-17 14:29

老師,是不是在預(yù)繳的房地產(chǎn)交易中心那邊就會把扣除成本減掉后計算出該繳納增值稅的,所以,其他的就按照正常的做分錄就可以了,申報的時候在預(yù)繳的地方把已經(jīng)在房地產(chǎn)交易中心那么繳納的增值稅填進(jìn)去就可以了,對不,謝謝!

樸老師 解答

2021-08-17 14:36

是的
就是這樣操作的哦

garden 追問

2021-08-17 15:49

明白了,謝謝老師!

樸老師 解答

2021-08-17 15:56

滿意請給五星好評,謝謝

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借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計稅
2019-04-22 10:34:48
一、“房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中的一般納稅人,銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)老項目,可以選擇適用簡易計稅方法按照5%的征收率計稅?!? 二、如果未完工項目在整個項目中所占的比重較小,已經(jīng)發(fā)生大量的成本發(fā)票是增值稅普通發(fā)票,沒有多少增值稅進(jìn)項稅可以抵扣,則選擇增值稅簡易計稅方法,以取得的全部價款和價外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為銷售額,應(yīng)按照3%的征收率,依照“銷售額/(1+3%)×3%”計算繳納增值稅,向業(yè)主開具增值稅普通發(fā)票。 那你屬于簡易征收的稅率是多少呢?3%還是5%的稅率
2017-07-14 14:42:59
同學(xué)你好 沒有計提就行了 這個直接不計提就行了
2021-08-17 13:44:26
您好,是的,是這樣的
2019-05-18 15:42:47
你好,如果屬于甲供工程或清包工工程可以簡易計征,另外建筑工程總承包單位為房屋建筑的地基與基礎(chǔ)、主體結(jié)構(gòu)提供工程服務(wù),建設(shè)單位自行采購全部或部分鋼材、混凝土、砌體材料、預(yù)制構(gòu)件的,適用簡易計稅方法計稅。
2018-11-11 20:36:41
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