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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2016-12-21 11:31

舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
月頭繳納時會計分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)（單位部分）716
    其他應(yīng)收款--社會保險費(fèi)（個人部分）279
貸：銀行存款 995
月底計提會計分錄為：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會保險費(fèi)（單位部分）716
   貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)（單位部分）716
借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500
  貸：其他應(yīng)收款--社會保險費(fèi)（個人部分）279
  應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅 0
  庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221

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相關(guān)問題討論
你好，發(fā)上月工資 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 ， ????貸：銀行存款等科目??
2021-11-18 10:51:09
借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬工資10000-200
2020-07-18 14:40:22
借管理費(fèi)用 工資 貸應(yīng)付職工薪酬 工資，借應(yīng)付職工薪酬 工資 貸銀行
2020-07-08 15:15:22
你好，借 管理費(fèi)用-年終獎 貸應(yīng)付職工薪酬 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 銀行存款
2020-02-12 17:03:25
借其他應(yīng)收款貸銀行存款
2020-01-31 12:34:44
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