小丁 追問(wèn)

2021-08-16 13:40

你沒(méi)有正面回答我的問(wèn)題，我是說(shuō)，月底就這些科目


應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額   80萬(wàn)

應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額    120萬(wàn)

應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅   10萬(wàn)

月底分錄該怎么做？


正常沒(méi)有簡(jiǎn)易計(jì)稅，就銷(xiāo)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)，就如下分錄：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）  120
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 80
         應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）40   
繳納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）40   
     貸：銀行存款  40
那么有簡(jiǎn)易計(jì)稅了，應(yīng)該咋樣做分錄？

QQ老師 解答

2021-08-16 13:43

你好，正常做就可以，簡(jiǎn)易征收的不坐在里面，因?yàn)椴豢梢缘挚圻M(jìn)項(xiàng)稅。

小丁 追問(wèn)

2021-08-16 13:45

就不管它 
 
正常該咋咋做，然后繳費(fèi)時(shí)候

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）40   
       應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅   10
      
     貸：銀行存款     50

QQ老師 解答

2021-08-16 13:46

你好，是的，簡(jiǎn)易征收單獨(dú)核算，你這樣做就可以。