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送心意

然勤老師

職稱注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,稅務(wù)師,CMA

2021-08-12 11:52

同學(xué),您好,有兩個(gè)公式
所得稅費(fèi)用=當(dāng)期應(yīng)納所得稅-遞延所得稅資產(chǎn)+遞延所得稅負(fù)債
應(yīng)納稅所得額=利潤總額+可抵扣差異-應(yīng)納稅差異

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你好,同學(xué)。 遞延所得稅費(fèi)用公式?jīng)]問題。 應(yīng)納稅所得額也沒問題。
2020-07-26 17:31:24
你好,同學(xué) 你這里所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費(fèi)用 遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)
2021-07-14 17:56:52
你好,遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)生于可抵扣暫時(shí)性差異。資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異,在估計(jì)未來期間能夠取得足夠的應(yīng)納稅所得額用以利用該可抵扣暫時(shí)性差異,應(yīng)當(dāng)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限。 暫時(shí)性差異與遞延所得稅的對應(yīng)關(guān)系: 資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ),形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債; 資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ),形成可抵扣暫時(shí)性差異,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn); 負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ),形成可抵扣暫時(shí)性差異,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn); 負(fù)債的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ),形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債; 遞延所得稅負(fù)債增加,所得稅費(fèi)用增加。 遞延所得稅資產(chǎn)是資產(chǎn),借方表示增加,貸方表示減少,增加時(shí)貸方對應(yīng)的科目是所得稅費(fèi)用,貸記所得稅費(fèi)用屬于費(fèi)用的減少,企業(yè)損失的減少;遞延所得稅負(fù)債是負(fù)債類科目,貸方表示增加,借方表示減少,增加時(shí)借方對應(yīng)的科目是所得稅費(fèi)用,借記所得稅費(fèi)用表示損失的增加。
2019-08-22 08:02:51
您好,BD 選項(xiàng) A,因研發(fā)形成得無形資產(chǎn)初始確認(rèn)時(shí)形成的可抵扣暫時(shí)性差異不應(yīng)確認(rèn)遞延所得 稅資產(chǎn);選項(xiàng) C,無論應(yīng)納稅暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回期間如何,遞延所得稅負(fù)債都不要求折現(xiàn);選項(xiàng) E,遞延所 得稅資產(chǎn)可能因在期末發(fā)生減值而沖減賬面價(jià)值
2023-01-12 23:46:47
您好,請稍等我看一下題目哈。
2024-02-07 22:26:01
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