karman 追問

2021-08-11 14:33

這個(gè)差額征稅是不影響的是嗎？就按平時(shí)的銷售入賬？

樸老師 解答

2021-08-11 14:38

你是差額納稅的嗎

karman 追問

2021-08-11 14:46

是的，發(fā)票備注那里寫著的

樸老師 解答

2021-08-11 14:55

 （1）全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額
借：銀行存款 
       貸：主營業(yè)務(wù)收入 
              應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)  
（2）確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減”
借：主營業(yè)務(wù)成本
       應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減) 
       貸：銀行存款 
（3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 
        貸：應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅

karman 追問

2021-08-11 15:01

按圖上發(fā)票為例：
開具發(fā)票：  借：應(yīng)收賬款 99000  貸：主營業(yè)務(wù)收入多少錢？？  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）多少錢？？

樸老師 解答

2021-08-11 15:07

貸銷項(xiàng)471.43
主營業(yè)務(wù)收入是上面的不含稅金額98528.57

karman 追問

2021-08-11 15:22

那（2）確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減”  （3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅   的具體金額呢？

樸老師 解答

2021-08-11 15:30

這個(gè)你上面沒有哈

karman 追問

2021-08-11 15:34

比如成本是9萬

樸老師 解答

2021-08-11 15:41

那就是借主營業(yè)務(wù)成本9萬
貸銀行存款

karman 追問

2021-08-11 15:45

為什么會(huì)貸銀行存款？我都沒付錢？

karman 追問

2021-08-11 15:47

還有 “應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減) ”  科目呢，不懂這個(gè)啊，開業(yè)以來第一次有這個(gè)業(yè)務(wù)發(fā)生

樸老師 解答

2021-08-11 15:55

那就貸應(yīng)付賬款這個(gè)科目

karman 追問

2021-08-11 16:07

可是我實(shí)際應(yīng)收客戶的款項(xiàng)就是99000，貸了應(yīng)付賬款這個(gè)科目不是少了嗎

karman 追問

2021-08-11 16:10

能不能正面準(zhǔn)確點(diǎn)的回答一下??？如果你也不是特別清楚，可不可以轉(zhuǎn)其他老師回答？

樸老師 解答

2021-08-11 16:19

分錄上面給你寫了，你覺得不清楚可以重新提問