Jinxi Huang 追問(wèn)

2021-08-11 18:18

所以分公司是獨(dú)立核算的，所以可以＜獨(dú)立＞享受增值稅，企業(yè)所得稅，稅收優(yōu)惠？

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-08-11 18:38

可以獨(dú)立享受增值稅，，所得稅不行的

Jinxi Huang 追問(wèn)

2021-08-12 08:14

我查了資料，說(shuō)所得稅要匯總繳納，匯總時(shí)的，會(huì)計(jì)分錄是怎么寫的？
還有就地預(yù)繳的分錄怎么寫？

Jinxi Huang 追問(wèn)

2021-08-12 08:16

是不是獨(dú)立核算的賬本，總機(jī)構(gòu)賬本合并？

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-08-12 09:09

匯總匯算，就地繳納
還是匯算后分配分公司，分公司繳納
分錄
借，所得稅費(fèi)用
貸，應(yīng)交稅費(fèi)

Jinxi Huang 追問(wèn)

2021-08-12 09:29

有兩種方式？①匯總匯算②匯算匯總？

如果分公司是采用獨(dú)立核算的話，這里的匯總是不是等同于合并報(bào)表？

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-08-12 10:29

對(duì)的，匯總的時(shí)候要合并報(bào)表來(lái)處理。

Jinxi Huang 追問(wèn)

2021-08-12 10:38

①分公司采用非獨(dú)立核算的話，業(yè)務(wù)需要采用報(bào)賬制？②同時(shí)采用非獨(dú)立核算，也可以用分公司的名義自行對(duì)外開票？③同時(shí)如果是不在同一省市的話，貨物移出總機(jī)構(gòu)，視同銷售？此時(shí)總機(jī)構(gòu)公司開票給分公司（非獨(dú)立法人）？此時(shí)會(huì)計(jì)上總機(jī)構(gòu)需要做什么會(huì)計(jì)處理？分公司需要做什么會(huì)計(jì)處理？對(duì)應(yīng)的分錄是怎么樣的？

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-08-12 10:55

1，對(duì)的
2，可以
3，對(duì)的，視同銷售
總分各自按購(gòu)銷處理
購(gòu)進(jìn)和出售分錄處理

Jinxi Huang 追問(wèn)

2021-08-12 10:57

按照購(gòu)進(jìn)于出售處理，此時(shí)相當(dāng)于分公司購(gòu)進(jìn)，那么是否意味著分公司，此時(shí)必須從非獨(dú)立核算，轉(zhuǎn)變成獨(dú)立核算的？