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送心意

王雁鳴老師

職稱： 中級會計(jì)師

2016-12-19 21:59

那發(fā)生的人工工資或者材料，有沒有中間科目過渡（歸集），還是直接借：主營業(yè)務(wù)成本，貸 應(yīng)付職工薪酬？還有小規(guī)模裝修施工企業(yè)在異地施工的，現(xiàn)在發(fā)票都是納稅單位自己開的嗎？有沒有預(yù)繳的規(guī)定

王雁鳴老師 解答

2016-12-19 21:54

您好，中小型裝修施工企業(yè)，可以不通過工程施工，工程結(jié)算科目，直接做主營業(yè)務(wù)成本跟主營業(yè)務(wù)收入，具體的帳務(wù)流程是，確實(shí)收入時，借：現(xiàn)金或者銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)。結(jié)轉(zhuǎn)成本時，借；主營業(yè)務(wù)成本，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。

王雁鳴老師 解答

2016-12-19 22:03

您好，那發(fā)生的人工工資或者材料，沒有中間科目過渡（歸集），直接借：主營業(yè)務(wù)成本，貸 應(yīng)付職工薪酬，小規(guī)模裝修施工企業(yè)在異地施工的，現(xiàn)在普通發(fā)票，要在施工地預(yù)交稅款，納稅單位自己開，專用發(fā)票到施工地代開。有預(yù)繳的規(guī)定。

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相關(guān)問題討論
是的 你的分錄正確
2020-01-09 11:02:52
不太能理解
2020-01-09 11:12:34
你好，主營業(yè)務(wù)成本是通過工程施工-合同成本來的，主營業(yè)務(wù)收入就是你當(dāng)期確認(rèn)的會計(jì)收入。 工程施工-合同毛利是收入與成本兩者倒擠的差額。
2018-09-06 13:02:23
你好，有實(shí)現(xiàn)收入，需要做這個分錄的 借；主營業(yè)務(wù)成本 合同毛利 貸；主營業(yè)務(wù)收入
2018-09-11 19:34:03
那如果還有其他營業(yè)收入的時候要怎么理解呢？
2025-07-15 11:09:09
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