????云煙 追問

2021-08-10 15:26

是少扣了個人部分，6月份工資單上扣回了19年和20年還有21年1-5月的個人社保

郭老師 解答

2021-08-10 15:28

借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)收款個人負(fù)擔(dān)的社保。

????云煙 追問

2021-08-10 15:29

以前年度也這樣做嗎？因為他沖紅的憑證有涉及到損益科目

郭老師 解答

2021-08-10 15:30

是的，這個不涉及到1000年度損益調(diào)整的。

郭老師 解答

2021-08-10 15:30

是的，這個不涉及到以前年度損益調(diào)整，他沒有損益類的科目。

????云煙 追問

2021-08-10 15:32

好的就是不需要管以前年度的沖紅的憑證是嗎？直接今年做應(yīng)付職工薪酬，貸應(yīng)收款個人負(fù)擔(dān)就可以是嗎

郭老師 解答

2021-08-10 15:38

對的，是的是這么做的。

????云煙 追問

2021-08-10 15:40

好的謝謝老師。

郭老師 解答

2021-08-10 15:47

不用客氣，工作愉快。

????云煙 追問

2021-08-10 15:59

老師還有個問題為什么應(yīng)收款是在貸方，這筆錢我不是要收回嗎？我扣在他們工資里面，如果坐在貸方我這個應(yīng)收款怎么平？

郭老師 解答

2021-08-10 16:02

好，你們當(dāng)時支付的時候借應(yīng)付職工薪酬其他應(yīng)收款貸銀行存款不是這么做的嗎？你們單位先墊付。

????云煙 追問

2021-08-10 16:11

借應(yīng)付職工薪酬個個社保明細(xì)科目下面，然后貸銀行存款，發(fā)工資的時候就應(yīng)付職工薪酬工資，然后貸應(yīng)付職工薪酬個個社保明細(xì)科目、銀行存款，這樣做的。

郭老師 解答

2021-08-10 16:14

是的，可以這么做的。

????云煙 追問

2021-08-10 16:15

那這樣做的話，我這個扣除19年-21年5月的個人社保費用要怎么做賬呀

郭老師 解答

2021-08-10 16:20

是少扣了個人部分，6月份工資單上扣回了19年和20年還有21年1-5月的個人社保
2021-08-10 15:26

借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)收款個人負(fù)擔(dān)的社保。
2021-08-10 15:28

郭老師 解答

2021-08-10 16:20

當(dāng)月計提的工資比如是100，但是你們之前少扣了社保80，這個月需要扣除本月的十塊錢，借管理費用，100貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬100貸其他應(yīng)收款，個人負(fù)擔(dān)的社保90，銀行存款十塊錢。

????云煙 追問

2021-08-10 16:33

按照這樣的話那我這個其他應(yīng)收款個人負(fù)擔(dān)的社保怎么平賬呀？不是很明白，因為我們公司沒有單獨設(shè)置一個其他應(yīng)收款個人負(fù)擔(dān)的社保

郭老師 解答

2021-08-10 16:43

之前繳納了嗎
繳納的分錄怎么做的

????云煙 追問

2021-08-10 16:51

之前的分錄是計提借：管理費用-養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷；貸：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷，然后發(fā)工資的分錄是借：管理費用-工資；貸：應(yīng)付職工薪酬-工資；借：應(yīng)付職工薪酬-工資；貸：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè) 銀行存款，是這樣做的。

????云煙 追問

2021-08-10 16:52

繳納社保就是借：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷；貸：銀行存款

郭老師 解答

2021-08-10 16:54

個人的，你沒有給他交嗎？

郭老師 解答

2021-08-10 16:54

還是一塊，都做了企業(yè)負(fù)擔(dān)的部分里面了。

????云煙 追問

2021-08-10 16:59

交了的就是計提的時候是只有公司部分的社保，然后繳納社保的時候會包含個人的部分，就是都在應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)這幾個科目里面提現(xiàn)的，沒有單獨設(shè)置一其他應(yīng)收款-個人負(fù)擔(dān)社保。

郭老師 解答

2021-08-10 17:18

申報個稅的時候個人負(fù)擔(dān)的申報了嗎