cauliflower 追問

2021-08-08 16:29

賬務(wù)處理怎么寫

答疑蘇老師 解答

2021-08-08 16:31

你好 補入賬 借 固定資產(chǎn)  應(yīng)繳稅費  貸 銀行存款   銷售了 借 銀行存款  貸 其他業(yè)務(wù)收入  應(yīng)繳稅費  借 其他業(yè)務(wù)成本  貸  固定資產(chǎn)

cauliflower 追問

2021-08-08 16:34

是好多年了，我的折舊要一次性補計提嗎

cauliflower 追問

2021-08-08 16:36

賣固定資產(chǎn)不是要通過資產(chǎn)處置損益這個科目嗎？

答疑蘇老師 解答

2021-08-08 16:39

你好，因為你們沒提折舊，直接這樣做就可以了。

cauliflower 追問

2021-08-08 16:47

如果也沒有發(fā)票又怎么處理

答疑蘇老師 解答

2021-08-08 16:49

你好，沒有發(fā)票也這樣處理，只是這個其他業(yè)務(wù)成本不能稅前扣除的。

cauliflower 追問

2021-08-08 16:56

不能稅前扣除，要交好多所得稅，我可以一次性計提完折舊嗎？能做固定資產(chǎn)盤盈處理嗎

答疑蘇老師 解答

2021-08-08 16:59

你好，你們不是有發(fā)票嗎？

cauliflower 追問

2021-08-08 17:00

沒有發(fā)票的

答疑蘇老師 解答

2021-08-08 17:10

你好，可以做盤盈處理，主要稅務(wù)認可就可以。

cauliflower 追問

2021-08-09 08:40

做盤盈那要通過以前年度損益結(jié)轉(zhuǎn)了，具體賬務(wù)怎么處理

答疑蘇老師 解答

2021-08-09 09:27

你好，盤盈時會計分錄：
（1）借：固定資產(chǎn)      
      貸：以前年度損益調(diào)整     .
（2）調(diào)整所得稅
     借：以前年度損益調(diào)整    
     貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅  
  （3）結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
     借：以前年度損益調(diào)整    
      貸：利潤分配——未分配利潤

cauliflower 追問

2021-08-09 09:55

我賣掉要開票出去，賬務(wù)是這樣嗎？借：銀行存款，貸：其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)該稅費-應(yīng)交增值稅銷項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的時候是，借：其他業(yè)務(wù)成本，貸，固定資產(chǎn)原值，這個全程都沒有提過折舊的

答疑蘇老師 解答

2021-08-09 09:55

你好，是的，因為沒提過折舊。

cauliflower 追問

2021-08-09 09:59

這樣的話，我的其他成本肯定大于我其他業(yè)務(wù)收入，這樣肯定稅務(wù)風(fēng)險的，因為我賣的價格肯定是比我固定資產(chǎn)原值低啊

答疑蘇老師 解答

2021-08-09 10:40

你好，以前年度損益調(diào)整，是調(diào)整的固定資產(chǎn)的評估后的價格。

cauliflower 追問

2021-08-09 11:48

謝謝老師

答疑蘇老師 解答

2021-08-09 11:52

不客氣，祝工作順利哦！