6 追問

2021-08-03 11:35

不對吧 壞賬準備 稅法不認  
那么賬面大于稅法 是應(yīng)納稅暫時性差異  符合條件確認 遞延所得稅負債

樸老師 解答

2021-08-03 11:42

資產(chǎn)賬面大于計稅基礎(chǔ)，說明企業(yè)夸大費用減小利潤（相對于稅務(wù)局來說）。負債賬面小于計稅基礎(chǔ)說明企業(yè)少計貸方縮小利潤，是一種暫時性的討便宜，所以是遞延所得稅負債。反之，不在贅述。

6 追問

2021-08-03 20:02

不對吧 

比如 賬面價值4000   稅務(wù)是4800 說明折舊提多了  會計往費用記2000 稅務(wù)只讓記1200   費用記多了利潤自然就少，
這是資產(chǎn)賬面小于計稅基礎(chǔ)

你說的資產(chǎn)賬面大于計稅基礎(chǔ)  你給我舉個例子 為啥是夸大費用

樸老師 解答

2021-08-03 20:08

這是對于稅局來說的