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送心意

王雁鳴老師

職稱： 中級會計師

2016-12-16 20:45

跨年度了,現(xiàn)在看過去的帳有點問題現(xiàn)在年底了,可以做調(diào)整嗎?

春雨 追問

2016-12-16 20:49

應(yīng)該是算內(nèi)賬吧,是老板自己的公司,沒有,原來的現(xiàn)金單據(jù)和轉(zhuǎn)賬單據(jù),都按投資已經(jīng)做賬了

王雁鳴老師 解答

2016-12-16 20:50

您好，兩者的區(qū)別是，企業(yè)所得稅額=應(yīng)納稅所得額*企業(yè)所得稅率。企業(yè)成立時，股東投資的資金，年底不可以抵扣所得稅的，因企業(yè)剛成立時，沒有錢，沒有給員工發(fā)放工資，現(xiàn)在跨年度了，可以做補發(fā)工資，收到股東投資，借：現(xiàn)金或者銀行存款，貸：實收資本，補發(fā)工資，借：應(yīng)付職工薪酬-工資津貼，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅等科目，同時，借：以前年度損益，管理費用-工資等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資津貼。過去的賬有問題，現(xiàn)在可以調(diào)整。

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相關(guān)問題討論
你好，同學(xué)。 如果你是計算稅法上的稅負(fù)，那么第一個。 如果你是計算會計上的稅負(fù)，第二個。
2020-02-19 20:09:09
是企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額
2023-06-27 15:42:33
你好！ 對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。例1：甲公司從事家政服務(wù)，2019年度從業(yè)人數(shù)為120人，資產(chǎn)總額為4000萬元，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為90萬元，當(dāng)年度該公司應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=90×25%×20%=4.5萬元，享受了18萬元的減免稅優(yōu)惠。例2：乙公司從事軟件設(shè)計服務(wù)，2019年度從業(yè)人數(shù)為200人，資產(chǎn)總額為5000萬元，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為280萬元，當(dāng)年度該公司應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=100×25%×20%+（280-100）×50%×20%=23萬元，享受了47萬元的減免稅優(yōu)惠。
2019-10-31 22:45:59
你好，是一樣的，都是企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額=利潤總額%2B納稅調(diào)增—納稅調(diào)減 應(yīng)納稅所得額 與 應(yīng)納所得稅額 才是不同的
2020-08-07 09:13:04
跨年度了,現(xiàn)在看過去的帳有點問題現(xiàn)在年底了,可以做調(diào)整嗎?
2016-12-16 20:45:27
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