6 追問

2021-08-02 09:55

超過稅法扣除標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)宣傳費
這應(yīng)該是稅法不能扣的 但是會計給扣了 所以是賬面小于計稅基礎(chǔ) 是可抵扣 當(dāng)期調(diào)增未來抵扣  確認遞延所得稅資產(chǎn)  這么理解對了吧

然勤老師 解答

2021-08-02 09:57

超過稅法部分，又允許未來可以抵扣，所以是可抵扣
賬面價值與稅法基礎(chǔ)大小比較要看資產(chǎn)類還是負債類哦！