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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-07-29 10:32

你好,去年多確定收入和成本了,今年沖銷(xiāo)的分錄是
借:以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額),  貸:應(yīng)收賬款等科目
借:庫(kù)存商品   ,貸:以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

囡囡蘭 追問(wèn)

2021-07-29 10:50

還有去年做錯(cuò)了一筆營(yíng)業(yè)外收入,不應(yīng)該記入營(yíng)業(yè)外收入的今年怎么調(diào)整?

鄒老師 解答

2021-07-29 10:52

你好,不應(yīng)該記入營(yíng)業(yè)外收入的,那應(yīng)當(dāng)計(jì)入什么呢? 

囡囡蘭 追問(wèn)

2021-07-29 11:21

其他應(yīng)付款

鄒老師 解答

2021-07-29 11:22

你好,那調(diào)整的分錄是
借:以前年度損益調(diào)整—營(yíng)業(yè)外收入,貸:其他應(yīng)付款 

囡囡蘭 追問(wèn)

2021-07-29 11:22

還有多確認(rèn)的收入,去年已經(jīng)計(jì)提營(yíng)業(yè)稅及附加了,今年怎么沖銷(xiāo)呢

鄒老師 解答

2021-07-29 11:24

你好,去年已經(jīng)計(jì)提營(yíng)業(yè)稅及附加了,今年沖銷(xiāo)分錄是
借:應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅,貸:以前年度損益調(diào)整—稅金及附加 

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