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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2021-07-29 10:32

你好,去年多確定收入和成本了,今年沖銷的分錄是
借:以前年度損益調整—主營業(yè)務收入 ,應交稅費—應交增值稅(銷項稅額),  貸:應收賬款等科目
借:庫存商品   ,貸:以前年度損益調整—主營業(yè)務成本

囡囡蘭 追問

2021-07-29 10:50

還有去年做錯了一筆營業(yè)外收入,不應該記入營業(yè)外收入的今年怎么調整?

鄒老師 解答

2021-07-29 10:52

你好,不應該記入營業(yè)外收入的,那應當計入什么呢? 

囡囡蘭 追問

2021-07-29 11:21

其他應付款

鄒老師 解答

2021-07-29 11:22

你好,那調整的分錄是
借:以前年度損益調整—營業(yè)外收入,貸:其他應付款 

囡囡蘭 追問

2021-07-29 11:22

還有多確認的收入,去年已經計提營業(yè)稅及附加了,今年怎么沖銷呢

鄒老師 解答

2021-07-29 11:24

你好,去年已經計提營業(yè)稅及附加了,今年沖銷分錄是
借:應交稅費—附加稅,貸:以前年度損益調整—稅金及附加 

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