小魚兒 追問

2021-07-28 18:18

如果計(jì)提在損益，季度企業(yè)所得稅是否屬于免稅范圍？

小魚兒 追問

2021-07-28 18:20

那收到退稅的時(shí)候在哪個(gè)科目列示呢？

樸老師 解答

2021-07-28 18:24

所得稅不是免稅的
具體看稅局核定
一、根據(jù)正常銷售,確認(rèn)收入
借:銀行存款或應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
二、繳納增值稅時(shí)
本月上交本月應(yīng)交的增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(已交稅金)
貸:銀行存款
本月上交以前期間應(yīng)交未交的增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
貸:銀行存款
三、計(jì)提應(yīng)收的增值稅返還
借:其他應(yīng)收款
貸:營業(yè)外收入--政府補(bǔ)助

小魚兒 追問

2021-07-28 18:28

那就是要計(jì)提，還要繳納一次所得稅？可以在其他收益這個(gè)科目列示嗎

樸老師 解答

2021-07-28 18:47

對(duì)的
這個(gè)要交所得稅的