魔豆 追問

2021-07-27 11:19

一般納稅人，當(dāng)月預(yù)繳，開票，確認(rèn)收入后，預(yù)繳增值稅要轉(zhuǎn)入未交增值稅么？

郭老師 解答

2021-07-27 11:21

預(yù)繳的增值稅不要?jiǎng)樱阈枰欢嗌僭鲋刀?？借?yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出，未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，然后下個(gè)月申報(bào)的時(shí)候未交增值稅和預(yù)交增值稅對沖就行。

魔豆 追問

2021-07-27 11:21

老師，你的回答很敷衍，借預(yù)繳；貸銀存，這個(gè)但凡有點(diǎn)基礎(chǔ)的都知道吧!我在提問中已經(jīng)說明了預(yù)繳后直接開發(fā)票了....

郭老師 解答

2021-07-27 11:21

借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。

郭老師 解答

2021-07-27 11:21

次月申報(bào)借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅完整的就是這個(gè)。

魔豆 追問

2021-07-27 11:33

老師，本月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，次月申報(bào)不需要交稅的情況，如何處理

郭老師 解答

2021-07-27 11:34

借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
借應(yīng)交稅費(fèi)，預(yù)交增值稅貸銀行存款。