笨笨的睫毛膏 追問

2021-07-25 13:25

請問老師，這個支付社保公積金的時候，這個其他應收款-代墊費用怎么又在借方了？

徐阿富老師 解答

2021-07-25 13:28

你好。付給社保局的社保款、就是為個人墊付了，墊付款肯定在借方了，發(fā)工資扣回再做貸方，這樣就平了

笨笨的睫毛膏 追問

2021-07-25 13:32

當月代個人墊付的社保公積金在給社保局支付的時候先記入其他應收的借方，等到下月發(fā)工資再扣。但是我不明白這筆里面的借方其他應收款-代墊費用（水電費）為什么會在借方

徐阿富老師 解答

2021-07-25 13:39

墊付在借方，上面清楚寫著墊付，而且銀行存款是貸方減少的，這個沒有錯的

笨笨的睫毛膏 追問

2021-07-25 13:47

是這樣理解嗎？當月工資該計提就計提，然后到當月該交社保的時候借：應付職工薪酬-社保、公積金（單位）其他應付款-公積金、社保（個人部分），如果有給員工代墊的其他就借其他應收-代墊費用，貸：銀行存款。到下月發(fā)工資的時候：借：應付職工薪酬-工資（應發(fā)）貸：銀行存款（實際發(fā)的）其他應付款-社保、公積金（個人部分），其他應收款-代墊費用（水電費等），應交稅費-個稅。整個工資的核算流程的會計分錄是這樣理解嗎？

徐阿富老師 解答

2021-07-25 13:53

看看我這里寫的分錄吧

徐阿富老師 解答

2021-07-25 13:54

下面這個是，上面的好像發(fā)錯了吧

徐阿富老師 解答

2021-07-25 13:54

兩個好像是一樣的是吧，我沒注意看，現(xiàn)在我在外面。