王艷 追問

2021-07-22 14:32

謝謝老師

王老師1 解答

2021-07-22 14:33

不客氣學員，祝學習愉快。滿意請五星好評哈

王艷 追問

2021-07-22 14:34

公司買的車沒抵扣也得入賬，下個月可以計提折舊費，對嗎？

王老師1 解答

2021-07-22 14:37

學員您好，是的，當期不抵扣不能妨礙資產(chǎn)和費用入賬的，不抵扣就入待認證進項稅額，不含稅部分該入什么科目就入什么科目的

王艷 追問

2021-07-22 14:42

意思是當月開來轉(zhuǎn)票，不抵扣也得入賬。

王老師1 解答

2021-07-22 14:47

是的，就是這個意思學員

王艷 追問

2021-07-22 14:47

老師請問：科目這樣設對不對？

王老師1 解答

2021-07-22 14:48

如果貨物確實到了，或者費用確實發(fā)生了就得入賬，會計講究權責發(fā)生制的

王艷 追問

2021-07-22 14:51

好的，這樣設會計科目可以嗎？

王老師1 解答

2021-07-22 14:54

學員，不對，待認證進項稅額是二級科目，不放在應交增值稅下面，就在應交稅費下面的

王艷 追問

2021-07-22 14:59

應該設在，進項稅的下級科目

王艷 追問

2021-07-22 14:59

這設不了

王艷 追問

2021-07-22 15:02

就是設在進項稅的下級科目

王老師1 解答

2021-07-22 15:12

學員您試一下222107這個科目代碼，這樣就能設置成二級科目了

王艷 追問

2021-07-22 15:55

好。請問：去年的專用發(fā)票沒抵扣還沒做賬，現(xiàn)在補做可以嗎？

王老師1 解答

2021-07-22 15:59

學員您好，現(xiàn)在補做的話可以
借：以前年度損益調(diào)整
應交稅費-待認證進項稅額
貸：應付賬款

王艷 追問

2021-07-22 16:09

去年買的車現(xiàn)在做以前年度損益調(diào)整。不如固定資產(chǎn)，折舊費怎么計提？

王老師1 解答

2021-07-22 16:15

學員您好，我以為是費用項目。如果是固定資產(chǎn)的話賬務這樣做
借：固定資產(chǎn)

貸：銀行存款（如果有進項稅，借方入待認證進項稅額科目）
借：以前年度損益調(diào)整
貸：累計折舊（這里是去年應該計提的折舊）

王艷 追問

2021-07-22 16:23

謝謝老師，不明白，計提折舊做以前年度損益調(diào)整   ，以后計提折舊都計入以前年度損益調(diào)整嗎？

王艷 追問

2021-07-22 16:25

汽車的折舊都是好幾年才折舊完。以后計提折舊不做當月費用，借：管理費用  --計提折舊    貸：累計折舊   。

王老師1 解答

2021-07-22 16:26

學員您好，這個以前年度損益調(diào)整計入的金額是你去年應該計提的折舊但沒有計提的
我舉個例子，假設車子應該從20年1月開始計提折舊，每月10，那20年應計提120的累計折舊
會計分錄
借：以前年度損益調(diào)整 120
貸：累計折舊 120
然后今年繼續(xù)計提折舊時，每月的會計分錄是
借：制造費用或管理費用 10
貸：累計折舊 10

王艷 追問

2021-07-22 16:28

謝謝老師耐心指導

王老師1 解答

2021-07-22 16:33

不客氣的學員，祝學習愉快。滿意請五星好評哈