老師,哪些會(huì)計(jì)科目要計(jì)提,哪些會(huì)計(jì)科目期末要結(jié)轉(zhuǎn)
祁林飛
于2016-12-14 13:41 發(fā)布 ??1682次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2016-12-14 13:46
除了工資和稅金需要計(jì)提還有別的嗎?所有者權(quán)益類科目要不要結(jié)轉(zhuǎn)如本年利潤(rùn),利潤(rùn)分配
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你好,應(yīng)付職工薪酬,稅金需要計(jì)提
損益類需要結(jié)轉(zhuǎn)
2016-12-14 13:41:29

計(jì)提固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)折舊,借:管理費(fèi)用,制造費(fèi)用,生產(chǎn)成本,在建工程等 貸:累計(jì)折舊
計(jì)提工資,借:管理費(fèi)用,制造費(fèi)用,生產(chǎn)成本,在建工程等 貸:應(yīng)付工資
計(jì)提養(yǎng)老醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi),借:管理費(fèi)用,制造費(fèi)用,生產(chǎn)成本,在建工程等 貸:其他應(yīng)付款
計(jì)提住房公積金,借:管理費(fèi)用,制造費(fèi)用,生產(chǎn)成本,在建工程等 貸:其他應(yīng)付款
計(jì)提主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加,借:主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 貸:應(yīng)繳稅費(fèi)
計(jì)提長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 借:管理費(fèi)用,制造費(fèi)用,生產(chǎn)成本,在建工程等 貸:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅余額 借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)損益 借:本年利潤(rùn) 貸:管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 銷售費(fèi)用等
這些都是每個(gè)月都要做的
2022-03-23 09:34:54

您好,有應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)付職工薪酬要計(jì)提,累計(jì)折舊,累計(jì)攤銷,長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷要計(jì)提和攤銷,制造費(fèi)用,研發(fā)支出,損益類科目要結(jié)轉(zhuǎn)。
2018-04-30 15:47:02

您好,有應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)付職工薪酬要計(jì)提,累計(jì)折舊,累計(jì)攤銷,長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷要計(jì)提和攤銷,制造費(fèi)用,研發(fā)支出,損益類科目要結(jié)轉(zhuǎn)。
2018-04-30 15:47:07

您好,一般情況下,每月,制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)時(shí),借:生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用,貸:制造費(fèi)用-全部明細(xì)科目。產(chǎn)成品入庫(kù)時(shí),借:產(chǎn)成品,貸:生產(chǎn)成本-相關(guān)科目。研發(fā)支出結(jié)轉(zhuǎn)時(shí),借:管理費(fèi)用-研究開發(fā)費(fèi),貸:研發(fā)支出-全部明細(xì)。損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)時(shí),借:本年利潤(rùn),貸;管理費(fèi)用-全部明細(xì),銷售費(fèi)用-全部明細(xì),財(cái)務(wù)費(fèi)用-全部明細(xì),稅金及附加-全部明細(xì),主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-全部明細(xì),其他業(yè)務(wù)成本-全部明細(xì),資產(chǎn)減值損失-全部明細(xì),營(yíng)業(yè)外支出-全部明細(xì),所得稅。同時(shí),借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-全部明細(xì),其他業(yè)務(wù)收入-全部明細(xì),營(yíng)業(yè)外收入-全部明細(xì),投資收益-全部明細(xì),貸:本年利潤(rùn)。
年底,結(jié)轉(zhuǎn)時(shí),借:本年利潤(rùn),貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn),或者,借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn),貸:本年利潤(rùn)。
2017-07-30 15:32:43
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2016-12-14 13:41
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