星空 追問

2016-12-14 09:52

不過員工的社保沒有計(jì)入 應(yīng)付職工薪酬--社保中核算，老師你不是說 應(yīng)付職工薪酬--社保要核算員工的社保的嗎？

鄒老師 解答

2016-12-14 09:35

你好，是什么分錄

鄒老師 解答

2016-12-14 09:46

你好，是這樣的
還有一種方式，是通過其他應(yīng)收款核算個(gè)人部分

鄒老師 解答

2016-12-14 09:59

其他應(yīng)付款核算方式
舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
1、計(jì)提公司部分
借：管理費(fèi)用-社保 716
  貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 716

2、計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用-工資 3500
  貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 3500

3、次月繳納社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保 716
   其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 279
   貸：銀行存款    995

4、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資   3500
  貸：其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分  279
       銀行存款           3221
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