水中的小鳥 追問(wèn)

2021-07-20 17:24

結(jié)合這個(gè)案例看，比如現(xiàn)在我們?cè)?1年3月發(fā)生了退回，按理會(huì)計(jì)賬上應(yīng)該是：
借：應(yīng)收賬款等相關(guān)科目 113
貸：以前年度損益調(diào)整 100
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）13
   借：以前年度損益調(diào)整  80
    貸：庫(kù)存商品 80
按課件意思如果是第二種：打算在匯算清繳申報(bào)表里反映的
1、調(diào)整分錄里不要有所得稅分錄的情況下，那我在匯算里是在A105000收入欄填100，那下面兩個(gè)是選填一個(gè)還是都要填上？

費(fèi)用減少金額：在第30行（十七）其他欄填列。這里填80？
成本和稅金減少：在第30行（十七）其他欄填列。(在賬載金額填  
列是增利潤(rùn)）還是這里填80


還是費(fèi)用減少金額和成本和稅金減少都要填？

來(lái)來(lái)老師 解答

2021-07-20 17:42

你好 這個(gè)要是退回 您 不用改在這里
要改的小微企業(yè)是改主表和彌補(bǔ)虧損明細(xì)表
或非小微企業(yè)是下圖3表和彌補(bǔ)虧損明細(xì)表

水中的小鳥 追問(wèn)

2021-07-20 18:05

那課件里為什么交我們這個(gè)方法？

來(lái)來(lái)老師 解答

2021-07-20 18:09

這個(gè)是不是說(shuō)的不是這個(gè)情況？
是視同銷售的差額？