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樸老師

職稱： 會計師

2021-07-15 13:01

1.根據(jù)總賬科目余額直接填列.資產(chǎn)負(fù)債表大部分項目的填列都是根據(jù)有關(guān)總賬賬戶的余額直接填列,如應(yīng)收票據(jù)項目,根據(jù)應(yīng)收票據(jù)總賬科目的期末余額直接填列;短期借款項目,根據(jù)短期借款總賬科目的期末余額直接填列.交易性金融資產(chǎn)工程物資遞延所得稅資產(chǎn)短期借款交易性金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付職工薪酬應(yīng)繳稅費遞延所得稅負(fù)債預(yù)計負(fù)債實收資本資本公積盈余公積等,都在此項之內(nèi).

2.根據(jù)總賬科目余額計算填列.如貨幣資金項目,根據(jù)庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金科目的期末余額合計數(shù)計算填列.
3.根據(jù)明細(xì)科目余額計算填列.如應(yīng)收賬款項目,應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款兩個科目所屬的有關(guān)明細(xì)科目的期末借方余額扣除計提的減值準(zhǔn)備后計算填列;應(yīng)付賬款項目,根據(jù)應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款科目所屬相關(guān)明細(xì)科目的期末貸方余額計算填列.
4.根據(jù)總賬科目和明細(xì)科目余額分析計算填列.如長期借款項目,根據(jù)長期借款總賬科目期末余額,扣除長期借款科目所屬明細(xì)科目中反映的、將于一年內(nèi)到期的長期借款部分,分析計算填列.
5.根據(jù)科目余額減去其備抵項目后的凈額填列.如存貨項目,根據(jù)存貨科目的期末余額,減去存貨跌價準(zhǔn)備備抵科目余額后的凈額填列;又如,無形資產(chǎn)項目,根據(jù)無形資產(chǎn)科目的期末余額,減去無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備與累計攤銷備抵科目余額后的凈額填列.

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就是說你年初的余額，就是你的科目余額。 你的試算平衡表的余額和資產(chǎn)負(fù)債有的余額是同樣的數(shù)據(jù)。
2019-09-07 16:42:44
你好，是的
2016-12-13 09:40:08
你好。你們結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤來嗎
2019-01-14 11:38:30
你好 你們是2季度季報 。 你負(fù)債表的余額根據(jù)你6月末的資產(chǎn)負(fù)債表來寫的
2020-07-04 16:40:53
你好，你用科目余額表跟資產(chǎn)負(fù)債表一個個核對，看哪個對不上。
2024-06-07 09:01:43
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