圓球 追問

2021-07-15 11:03

老師之前的銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅都記各自的二級(jí)科目了，這兩個(gè)二級(jí)科目與未交增值稅有關(guān)系嗎？

韋老師 解答

2021-07-15 11:09

你要結(jié)轉(zhuǎn)的呀
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：
 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
 4、實(shí)際交納時(shí)
 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
 貸：銀行存款

圓球 追問

2021-07-15 11:30

我說一邊您看對(duì)不對(duì)，收到發(fā)票時(shí)記入進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅里，到月底把進(jìn)項(xiàng)和銷賬都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里，再把轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里？最后實(shí)際繳費(fèi)是再從未交增值稅里出是嗎？

韋老師 解答

2021-07-15 11:49

是的，你說的是對(duì)的。

圓球 追問

2021-07-15 12:51

每個(gè)月底都要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)和銷賬嗎？

圓球 追問

2021-07-15 12:51

每個(gè)月底都再結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎？

韋老師 解答

2021-07-15 13:02

如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的可以不結(jié)轉(zhuǎn)

圓球 追問

2021-07-15 13:05

如果不轉(zhuǎn)那我怎么能知道我應(yīng)交增值稅是多少，要從未交增值稅里剔除多少？

韋老師 解答

2021-07-15 14:04

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不用交增值稅的

圓球 追問

2021-07-15 14:08

哦哦好的

韋老師 解答

2021-07-15 14:12

你想要結(jié)轉(zhuǎn)也可以，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不用交稅應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅余額在借方。

圓球 追問

2021-07-15 14:17

好的明白了老師

韋老師 解答

2021-07-15 14:19

好的，祝你工作順利哦

圓球 追問

2021-07-15 14:19

老師能不能直接從進(jìn)項(xiàng)和銷賬直接結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里呢？

韋老師 解答

2021-07-15 14:22

還是要通過轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目比較好

圓球 追問

2021-07-15 14:23

為什么呢？

韋老師 解答

2021-07-15 14:23

這個(gè)是過度科目，相當(dāng)于發(fā)工資要通過應(yīng)付職工薪酬科目一樣。

圓球 追問

2021-07-15 14:24

對(duì)對(duì)對(duì)，記提應(yīng)付職工應(yīng)酬也是一樣沒想通為什么不記提不行

韋老師 解答

2021-07-15 14:26

是的，所以要通過這個(gè)科目