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maize老師

職稱： 初級會計(jì)師,中級會計(jì)師

2021-07-15 05:34

你好借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸進(jìn)項(xiàng)稅額

安之若素 追問

2021-07-15 06:23

那下次要抵扣時，分錄怎么做？

maize老師 解答

2021-07-15 06:25

不需要再做上個月，這個月再按期末數(shù)去結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅

      貸:應(yīng)交稅費(fèi)  應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額

      貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時

      借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅

      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;

      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:

      借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅

      繳納時借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅貸:銀行存款

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你好，不需要的，只需要根據(jù)增值稅應(yīng)納稅額做這個分錄 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 月初扣繳 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款
2017-12-13 20:16:47
你好，根據(jù)銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額的差額結(jié)轉(zhuǎn) 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2017-07-26 11:42:24
你好借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸進(jìn)項(xiàng)稅額
2021-07-15 05:34:04
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時需要做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎 不用
2021-04-27 10:09:28
你好！按規(guī)定進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不用做賬務(wù)處理的
2020-08-04 04:53:51
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