斯人若彩虹 追問

2021-07-14 17:09

如果當(dāng)月期初有遞延資產(chǎn)50. 本期發(fā)生了，50    ，  期初遞延負(fù)債50.   本期發(fā)生了，50. 
這個計(jì)算影響所得的時候，公式是啥，

斯人若彩虹 追問

2021-07-14 17:11

應(yīng)納稅所得額-（期末遞延所得稅資產(chǎn)-期初遞延所得稅資產(chǎn)）-（期末遞延所得稅負(fù)債-期初遞延所得稅負(fù)債）？

陳詩晗老師 解答

2021-07-14 17:15

就是你要計(jì)算那個利潤表里面的所得稅費(fèi)用。他是用那個應(yīng)該繳納的所得稅費(fèi)用加上遞延所得稅費(fèi)用。 

這個遞延所得稅費(fèi)用就是當(dāng)期發(fā)生的遞延所得稅負(fù)債，減去當(dāng)期發(fā)生的遞延所得稅資產(chǎn)。

斯人若彩虹 追問

2021-07-14 17:16

期初的不影響嗎？

斯人若彩虹 追問

2021-07-14 17:16

資產(chǎn)減負(fù)債不行?

陳詩晗老師 解答

2021-07-14 17:20

用當(dāng)期發(fā)生的遞延所得稅負(fù)債去當(dāng)減當(dāng)期的遞延所得稅資產(chǎn)，這個才是遞延所得稅費(fèi)用。

陳詩晗老師 解答

2021-07-14 17:20

當(dāng)期發(fā)生的就是你期末減去期初的。

斯人若彩虹 追問

2021-07-14 17:21

那個公允價值變動那個，需要算上嗎，應(yīng)該不是把，只是確認(rèn)了一個遞延資產(chǎn)，但是期末遞延負(fù)責(zé)減遞延資產(chǎn)的時候，，不用減那個

陳詩晗老師 解答

2021-07-14 17:23

如果說你沒有遞延所得稅資產(chǎn)，就不用減，直接看遞延所得稅負(fù)債就可以了

斯人若彩虹 追問

2021-07-14 17:29

這題里面，金融資產(chǎn)不是確認(rèn)了，一個12.5的遞延資產(chǎn)嗎，這個應(yīng)該不用算吧，

陳詩晗老師 解答

2021-07-14 17:35

影響你所得稅費(fèi)用的那個遞延所得稅一定是影響你損益的。這里那個金融資產(chǎn)他沒有影響損益，它是放到了其他綜合收益，他說了這個不影響損益，所以說不考慮。