王雁鳴老師 解答

2016-12-12 18:16

您好，剛剛升級一般納稅人，進項發(fā)票要發(fā)票認證，報稅時直接填申報表就可以 。

王雁鳴老師 解答

2016-12-12 18:21

您好，認證后，做賬處理，進項，借：原材料等科目，應交稅費-應交增值稅-進項，貸：現金等科目，開出發(fā)票時，借；現金等科目，貸：主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅-銷項。再根據應交稅費-應交增值稅-進項，應交稅費-應交增值稅-銷項明細賬余額，以及進項發(fā)票的價款，以及主營業(yè)收入科目余額，填報申報表就行了。