王雁鳴老師 解答

2016-12-12 18:16

您好，剛剛升級(jí)一般納稅人，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票要發(fā)票認(rèn)證，報(bào)稅時(shí)直接填申報(bào)表就可以 。

王雁鳴老師 解答

2016-12-12 18:21

您好，認(rèn)證后，做賬處理，進(jìn)項(xiàng)，借：原材料等科目，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，貸：現(xiàn)金等科目，開出發(fā)票時(shí)，借；現(xiàn)金等科目，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)。再根據(jù)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)明細(xì)賬余額，以及進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的價(jià)款，以及主營(yíng)業(yè)收入科目余額，填報(bào)申報(bào)表就行了。