木棉花 追問

2021-07-12 16:28

是小規(guī)模但是開的是專票

鄒老師 解答

2021-07-12 16:32

你好，是小規(guī)模，但是開的是專票，賬務處理是
借：應收賬款等科目    ， 貸：主營業(yè)務收入  ，應交稅費—應交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅   ， 貸：銀行存款

木棉花 追問

2021-07-13 11:46

老師我開普票的怎么結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2021-07-13 11:50

你好，開普票，是免征了增值稅嗎？ 

木棉花 追問

2021-07-13 11:59

老師是普票，

木棉花 追問

2021-07-13 11:59

那就是不結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

鄒老師 解答

2021-07-13 12:04

你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)，分錄是
借：應收賬款等科目    ， 貸：主營業(yè)務收入  ，應交稅費—應交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅   ， 貸：營業(yè)外收入